Una vez autorizado para ingresar al concepto “Detalle
de Declaración”, nos ubicamos en la ventana “Trabajadores” donde ya se
encuentra registrado el o los trabajadores que laboraron en ese período.
Una vez ingresado a la ventana “trabajadores”,
se selecciona al trabajador registrado, se da clic en la columna “Editar
detalle” del trabajador elegido, donde aparecen cinco (05) ventanas (Datos del trabajador, jornada
laboral, ingresos, descuentos, tributos y aportes), para poder ingresar y
registrar datos relacionados con el comportamiento del trabajador durante el
período que se está declarando.
a) Datos
del Trabajador:
Aparecen datos del
trabajador como apellidos y nombres, documento de identidad, el tipo y
situación del trabajador, así como el régimen de salud, régimen pensionario,
SCTR, son datos que por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a lo
declarado en T-Registro.
Lo que
debemos registrar es si aporta a Essalud + Vida, si aporta a asegura tu
pensión, y como dato tributario, su condición domiciliaria y si tiene otros
ingresos de quinta categoría.
b)
Jornada Laboral:
Al
ingresar a esta ventana, debemos registrar los “días de la jornada”, que vienen
a ser los días laborados, subsidiados y los no laborados y no subsidiados.
Asimismo, se ingresa las “horas laboradas”, que vienen a ser las ordinarias y
los sobretiempos.
c)
Ingresos:
En
esta columna, se registran los ingresos percibidos por el trabajador, por todo
concepto remunerativo y no remunerativo, de acuerdo a la habilitación de
conceptos al ingresar al “mantenimiento de conceptos”, cabe indicar, que los
ingresos deben registrarse en la columna de Devengado y Pagado a efectos de
evitar inconsistencias
d) Descuentos:
En esta columna se anotan
las deducciones que se realizan durante el período que se declara, que vienen a
ser los adelantos de quincena, tardanzas, inasistencias y otros descuentos
legales (no se incluyen las retenciones y/o aportaciones de leyes sociales.
Para nuestro caso no hay descuentos.
e)
Tributos y Aportes:
Al ingresar a esta
ventana, se declaran dos conceptos: las “Aportaciones del trabajador y las
“Aportaciones del Empleador”, por tanto lo precisaremos en forma individual.
e.i)
Aportaciones del Trabajador.
Debemos
tener en cuenta que al momento de registrar los datos del trabajador fijarse
bien que esté o no percibiendo remuneraciones de quinta categoría de otra
empresa, de ser así ingresamos al “Código 605- Renta de Quinta Categoría
Retenciones” y damos clic donde se encuentra registrados los ingresos del trabajador
e incrementamos la base de cálculo.
De existir otra
remuneración de quinta categoría, la base de cálculo se incrementa solo en este
rubro y se afecta (previo cálculo) la retención de Quinta categoría, Es Salud y
de la previsión social (ONP) que fueron afectados al momento de su registro; en
la columna de monto colocaremos el importe que resulte de aplicar la
retenciones de quinta categoría determinado según las normas legales, de no existir retenciones consignar cero (0).
e. ii)
Aportaciones del empleador:
En esta parte, se
visualizan los aportes que realiza la empresa por el trabajador, tales como los
aportes a EsSalud y al SCTR, conceptos que fueron considerados al momento del
registro del empleador.
Finalmente, al haber
ingresado todos los datos del trabajador en forma correcta de acuerdo a los
conceptos solicitados, y antes de pasar a otras ventanas, hacemos clic en
“GRABAR”, el programa verifica lo registrado y al no encontrar inconsistencias
se valida con la leyenda “la información se grabó satisfactoriamente”,
inmediatamente cambiará el estado de la declaración convirtiéndose de (X) que
aparece en la pantalla derecha del PDT a (chek) activado de color verde, que
significa conforme.
Es preciso indicar que si
el empleador tiene más trabajadores registrados y requiere realizar los
cálculos de la Planilla Electrónica, deberá hacer (clic) en “cerrar detalle” y
elegir a otro trabajador, luego seguir los mismos procedimientos anteriores.
En caso de no haber más trabajadores deberá
hacer clic en la ventana “Pensionista”.
El empleador complementa
otros datos del pensionista e ingresa el monto de ingresos o pensión,
descuentos y tributos a cargo del pensionista.
La
empresa de referencia no tiene personal “pensionista” a declarar a través del
T-Registro.
Luego,
pasamos a la ventana Personal en Formación: Consignar el monto de la
subvención económica mensual pagada al personal en formación.
Se trata de personas
naturales que prestan sus servicios bajo alguna modalidad formativa regulada
por la Ley 28518 o cualquier otra norma que regula este sistema de servicios
modalidades formativas, las que se encuentran (entre otras) las de aprendizaje,
prácticas pre profesionales, capacitación laboral juvenil, pasantía,
reinserción laboral y secigristas (no Sector Privado).
De existir “Personal en
Formación” con contrato suscrito bajo esta modalidad, se da un clic en la
columna “Editar detalle” y completamos todos los datos requeridos como importe
de subvención mensual que se paga y damos un clic en “Grabar”, el programa
verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida automáticamente.
La
empresa de referencia no tiene “Personal en Formación” a declarar a
través del T-Registro.
Pasamos luego a la ventana
“Personal Terceros”. Componen esta categoría los trabajadores o
prestadores de servicios que son destacados o desplazados para prestar
servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidades productivas u
organización laboral de otro empleador, independientemente del hecho de que
ambos mantengan un vínculo jurídico.
De existir “Personal
Terceros”, se da un clic en la columna “Editar detalle” y completamos todos
los datos requeridos como la Tasa (%) del SCTR y la base de cálculo lo que
determina el importe a pagar por el SCTR EsSalud, y damos un clic en “Grabar”,
el programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida
automáticamente, visualizando una leyenda “la información se grabó
satisfactoriamente”
La
empresa de referencia no tiene “Personal Terceros” a declarar a través del
T-Registro.
Ingresamos en seguida a la ventana Prestadores
de Servicios de Cuarta Categoría: Se declara toda prestación de servicios a
través del ejercicio individual de cualquier profesión, arte, ciencia u oficio
y otros por cualquier servicio que genere rentas de cuarta categoría, tales
como las funciones de director de empresas, síndico, mandatarios, gestor de
negocios, albacea y actividades similares, incluyendo el desempeño de las
funciones de regidor municipal o consejero regional.
Se deben declarar en el
período (mes) en que se perciba la retribución y por el monto de esta.
Al ingresar a la ventana PS
4ta Categoría y damos un clic en “Nuevo” y registramos lo siguiente: Tipo
de documento, número de documento, Apellidos y Nombres; condición de domicilio,
si tiene convenio para evitar la doble imposición; pasamos luego a la ventana
“Detalle de Comprobantes” damos clic en concepto “Nuevo” y se visualiza una
ventana donde se ingresan los datos, de acuerdo al servicio prestado: Tipo de
documento (Nota de Crédito, Recibo Honorarios o Dieta), serie y número de
retención del Impuesto a la Renta y Monto retenido.
Una vez ingresado los
datos solicitados, se da un clic en “Grabar” y se visualiza una leyenda “la
información se grabó satisfactoriamente”
La
empresa de referencia no tiene “Prestadores de Servicios de Cuarta Categoría” a
declarar a través del T-Registro.
